25-26 Haziran 2021 Tarihli Gelir İdaresi Başkanlığı Şematron Güncellemesi

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 25/6/2021 ve 26/6/2021 tarihli yayımlanan duyurularına istinaden e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve e-SMM uygulamaları kapsamında hali hazırda kullanılmakta olan “e-Fatura Paketi”, “e-Arşiv Teknik Kılavuzu” ve “e-Arşiv Paketi” güncellenmiştir.

e-Fatura için Türk Lirası dışında bir para birimi (yabancı para) ile düzenlenen e-Faturalarda, e-Faturanın düzenlendiği yabancı paraya ilişkin “döviz kuru bilgisi” alanının kullanımı zorunlu kılınmış olup, “kur” alanı virgülden sonra 6 karakterden fazla olamaz kuralı eklenmiştir.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 25.11.2021 tarihinde yayımlanan duyuru kapsamında e-Belgelere ek özellikler getirilmiş olup bu zorunluluklara yönelik şematron paketi yayımlanmıştır.

Şematrona eklenecek olan ek zorunluluklar.

• İstisna tipindeki faturalar için kullanılacak şekilde yeni KDV muafiyet kodu eklenmiştir.

- Tipi: Tam İstisna

e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-İrsaliye uygulamalarında mükelleflik kapsamını ciro ve sektörel bazda genişleten ve e-Belge düzenleme zorunlulukları kapsamında yeni düzenlemeler getiren tebliğ taslağı yayımlanmıştır.

19/10/2019 tarihli ve 30923 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde yapılması planlanan değişikliklerle;

Brüt satış hasılatı 2021 hesap dönemi için 4 Milyon, 2022 ve müteakip hesap dönemleri için 3 Milyon TL ve üzeri olan mükelleflere,

e-Fatura ve e-Arşiv Faturalarda Döviz Kuru Bilgisi Şematron Güncellemesi Hakkında

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 30/6/2021 tarihli yayımlanan, Türk Lirası dışında bir para birimi (yabancı para) ile düzenlenen eFatura, e-Arşiv Fatura ve e-Serbest Meslek Makbuzlarında, e-Faturanın, e-Arşiv Faturanın ve e-SMM’nin düzenlendiği yabancı paraya ilişkin “döviz kuru bilgisi” alanının kullanımının zorunlu kılındığı, “kur” alanının virgülden sonra 6 karakterden fazla olamaz kuralının eklendiği duyuruya istinaden e-Fatura ve e-Arşiv Paketleri ile yayınlanan Schema/Schematron dosyalarının 1/9/2021 güncellenecektir.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından ihracat faturalarıyla ilgili 19.02.2018 tarihinde 2 yeni duyuru yayınlanmıştır.

Duyuruların detaylarını aşağıda bilgilerinize sunarız.

1. Duyuru :

Türkiye’den serbest bölgeye mal ihracı yapan e-Fatura mükellefleri tarafından “454 nolu VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ 3. Bölüm İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulaması” kapsamında ihracat e-faturası düzenlenmelidir. Düzenlenen e-fatura Gümrük ve Ticaret Bakanlığı sistemine gönderilmelidir. Alıcı e-fatura mükellefi ise fatura XML’lerinin de elektronik kanaldan (mail vb.) alıcısına ulaştırılması zorunludur.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 14.02.2023 tarihinde e-Arşiv Fatura, e-Müstahsil Makbuzu ve e-Serbest Meslek Makbuzu belgelerine yönelik duyuru yayınlanmıştır. Zorunluluklar 24.03.2023 tarihi ile geçerli olacaktır. Güncelleme kapsamında;

• Alıcılar tarafından adlarına düzenlenen; e-Arşiv Fatura, e-SMM ve e-MM dosyalarına ulaşılabilmesi amacıyla, kurumunuzca Başkanlığa gönderilen e-Arşiv raporların içerisinde yer alan belgelere ait XML, e-SMM için PDF uzantılı dosyalara ulaşılabilecek link eklenmesi zorunlu hale getirilmiştir.

Sistemlerimizde gerekli güncellemeler belirtilen tarih öncesinde tamamlanacaktır. Sizlerin ek bir işlem yapmasına gerek bulunmamaktadır.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan ilgili duyuruya ulaşmak için tıklayınız.

Saygılarımızla

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 17.02.2023 tarihinde e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-İrsaliye, e-Serbest Meslek Makbuzu, e-Müstahsil Makbuzu, e-Adisyon belgelerine yönelik duyuru yayınlanmıştır. Zorunluluklar 01.09.2023 tarihi ile geçerli olacaktır.

Güncelleme kapsamında;

• Kılavuzda esasları belirtilmiş olup “Karekod” düzenlenecek elektronik belgelerde zorunlu olarak bulunması gerekliliği belirtilmiş,

• e-İrsaliye uygulamasında karekod standartı kullanımı için, yapılacak olan “Karekod” geliştirmeleri ile, internet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan kullanıcıların, satışa konu malın yanında bulundurmak zorunda oldukları ''e-İrsaliye örneği'' yerine, oluşturulan “Karekod”un çıktısı veya etiketini ambalaj ya da paket üzerinde tam, eksiksiz ve okunur bir şekilde kullanabileceklerdir.

Sistemlerimizde gerekli güncellemeler tamamlanacaktır. Sizlerin ek bir işlem yapmasına gerek bulunmamaktadır.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan Karekod Standardı Kılavuzuna ulaşmak için tıklayınız.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan e-İrsaliye Uygulamasında Karakod duyurusuna ulaşmak için tıklayınız.

Saygılarımızla.

GİB e-Defter Bildirim Uygulaması ve e-Defter Saklama Kılavuzu

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 9.10.2020 tarihinde yayınlanan duyuru ile e-Defter dosyaları ile bunlara ilişkin berat dosyalarının ikincil kopyalarının Gelir İdaresi Başkanlığı’nın bilgi işlem sistemlerinde saklanması zorunluluğu getirilmiştir.

e-Defter uygulamasına dahil olan mükelleflerin, e-Defter dosyaları ile bunlara ilişkin berat dosyalarını, Gelir İdaresi Başkanlığı e-Defter Bildirim uygulamasını kullanarak GİB bilgi işlem sistemlerinde saklaması gerekmektedir. Bu kapsamda ilgili dosyaların saklanmasına ilişkin usul ve esasların belirlendiği “e-Defter Saklama Kullanıcı Kılavuzu” yayınlanmıştır.

Gelir İdaresi Başkalığı tarafından yayınlanmış olan iade e-Faturalar İle İlgili 2 duyuruyu aşağıda bilgilerinize sunarız.

1-Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından güncellenen şematrona “İade e-faturalarının senaryo bilgisi TICARIFATURA olamaz.” kontrolü eklenmiştir.

Senaryo bilgisi TICARIFATURA olan satın alma e-faturasına istinaden oluşturulan “İade e-faturasının senaryo bilgisi TEMELFATURA” seçilmelidir.

Konuyla ilgili güncellemeler sistemlerimizde gerçekleştirilmiştir. Güncelemenin kullanılabilmesi için Logo Connect kullanıcılarının Logo Connect.sys güncelleme sihirbazından geçmeleri gerekmektedir.

Kamu İdarelerine Düzenlenen e-Faturalarda Zorunlu Alanlar Hakkında

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan duyuru kapsamında 19.03.2021 tarihi itibarıyla kamu idarelerinin dahil olduğu e-Fatura süreçlerinde harcama birimine ait Vergi Kimlik Numarası (VKN) bilgisinin bulunmasının zorunlu tutulduğunu hatırlatmak isteriz.

Kamu idarelerine düzenlenecek e-Faturalarda IBAN bilgisi ve para birimine ek olarak “Ödemeyi Yapacak Harcama Birimi VKN” bilgisi de zorunlu tutulmuştur.